Comptabilité : Reprenez le contrôle de votre trésorerie

Comptabilité : Reprenez le contrôle de votre trésorerie

25 août 2022 0 Par Zozo

L’argent est tout aussi important pour la comptabilité des entreprises. Tout comme personne ne fait attention à l’air qu’il respire jusqu’à ce qu’il s’épuise, de nombreux entrepreneurs ne s’inquiètent de leur trésorerie que lorsqu’elle diminue et devient une question de survie.

La bonne nouvelle est que quelque chose peut être fait à ce sujet. Avant de parler des remèdes possibles, cependant, il est important de déterminer les causes profondes de la fragilité des flux de trésorerie.

Comprendre les origines des problèmes de trésorerie

La fragilité des flux de trésorerie est généralement due à :

  • La confusion entre cash-flow et profit. Paradoxalement, les entreprises ne font pas faillite parce qu’elles ne sont pas assez rentables, mais plutôt par manque de comptabilité et de trésorerie. A cet égard, la loi parle d’un arrêt persistant des paiements et d’une solvabilité compromise.
  • La faible capitalisation de l’entreprise, l’insuffisance du fonds de roulement, c’est-à-dire les fonds propres et le capital à long terme.
  • L’insuffisance des financements. Les investissements à long terme sont financés par des prêts à court terme.
  • La baisse d’activité qui n’est pas compensée par une réduction des dépenses et qui se caractérise souvent par des coûts fixes élevés.
  • L’augmentation « incontrôlée » de l’activité.
  • La baisse structurelle de la rentabilité qui a un effet négatif sur la capacité d’autofinancement.
  • Les clients « défaillants » ou « défaillants ».
  • Une mauvaise gestion du besoin en fonds de roulement, constitué principalement des créances à un an au plus, des stocks et des fournisseurs.

Comment faire face à ces problèmes de trésorerie ?

L’anticipation est ici le maître mot.

Gérer la comptabilité de votre entreprise avec des œillères est dangereux de toute façon, mais peut être catastrophique en temps de crise.

Assurez-vous de suivre mensuellement vos résultats, de mettre à jour votre plan financier, d’utiliser un tableau de financement et surtout de mettre en place un système de suivi des flux de trésorerie, un outil indispensable pour prédire la santé de votre trésorerie.

Apprendre à lire un bilan et un compte de résultat. Cela vous aidera énormément à comprendre les flux financiers. Demandez à votre expert comptable Saint-Gilles. Il sera content que quelqu’un s’intéresse à son métier.

Pour améliorer votre trésorerie, augmentez votre capital fixe (fonds propres et dette à long terme) et diminuez votre besoin en fonds de roulement, c’est-à-dire les ressources financières nécessaires pour faire fonctionner votre cycle économique, des achats de matières premières au paiement des clients.

Que pouvez-vous faire pour augmenter vos revenus et diminuer vos dépenses ?

Voici quelques pistes pragmatiques à explorer :

  • Augmentez votre capacité d’autofinancement en améliorant la rentabilité de vos ventes.
  • Réduire le délai moyen de recouvrement des créances grâce à un processus strict qui va de l’évaluation de la solvabilité des clients, l’application des limites de crédit, l’émission des factures le plus rapidement possible à l’affacturage, qui est une option à envisager peut-être, bien qu’il y ait un coût impliqué .
  • Acquérir d’autres sources de financement, telles que des prêts bancaires/partenaires, augmentation de capital et autres financements alternatifs.
  • La vente d’actifs improductifs et/ou redondants peut également contribuer à générer du capital.

Pour limiter et/ou retarder les versements, il faudra négocier des délais de paiement plus longs avec vos fournisseurs, réduire vos dépenses et optimiser vos niveaux de stocks grâce à une gestion stricte des rotations, des niveaux de sécurité, etc.

  • Anticiper les excédents et/ou déficits de trésorerie.
  • Déterminer combien de temps votre solde restera débiteur ou créditeur et pour quel montant.
  • Décider s’il faut investir les excédents ou financer les déficits et sur quelle période.
  • Visualiser les recettes, les dépenses et le solde de trésorerie résultant sur une chronologie.
  • Estimer les besoins de trésorerie à court terme.
  • Prendre des mesures correctives.